COMMUNIQUÉ DE PRESSE

par BNP PARIBAS (EPA:BNP)

Etats financiers 31.12.2024 non audités - FR-VPUB

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Comptes non audités 

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SOMMAIRE

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS                                                                                                                  4

COMPTE DE RÉSULTAT DE L’EXERCICE 2024                                                                                                4

ÉTAT DU RÉSULTAT NET ET DES VARIATIONS D’ACTIFS ET PASSIFS COMPTABILISÉES DIRECTEMENT

EN CAPITAUX PROPRES                                                                                                                                 5

BILAN AU 31 DECEMBRE 2024                                                                                                                        6

TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE RELATIFS A L’EXERCICE 2024                                                          7

TABLEAU DE PASSAGE DES CAPITAUX PROPRES                                                                                        8

NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS                                                                                                  10

1.      RESUME DES PRINCIPES COMPTABLES APPLIQUES PAR LE GROUPE            10

1.a   Normes comptables            10

1.b   Principes de consolidation   12

1.c    Conversion des opérations en devises         16

1.d   Informations financières dans les économies hyperinflationnistes      17

1.e   Marge d’intérêts, produits et charges de commissions et des autres activités             17

1.f     Actifs et passifs financiers   19

1.g   Activités d’assurance          32

1.h   Immobilisations      38

1.i     Contrats de location            39

1.j     Actifs détenus en vue de la vente et activités abandonnées 40

1.k    Avantages bénéficiant au personnel            41

1.l     Paiements à base d’actions            42

1.m  Provisions de passif            43

1.n   Impôt courant et différé       43

1.o   Tableau des flux de trésorerie         44

1.p   Utilisation d’estimations dans la préparation des états financiers       44

2.      NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT POUR L'EXERCICE 2024          46

2.a   Marge d’intérêts     46

2.b   Commissions         47

2.c    Gains nets sur instruments financiers en valeur de marché par résultat         47

2.d   Gains nets sur instruments financiers en valeur de marché par capitaux propres        48

2.e   Produits et charges des autres activités       49

2.f     Charges générales d’exploitation     49

2.g   Coût du risque        50

2.h   Autres charges nettes pour risque sur instruments financiers            57

2.i     Gains nets sur autres actifs immobilisés      58

2.j     Impôt sur les bénéfices       58

3.      INFORMATIONS SECTORIELLES             59

4.      NOTES RELATIVES AU BILAN AU 31 DECEMBRE 2024   63

4.a   Instruments financiers en valeur de marché par résultat        63

4.b   Instruments financiers dérivés à usage de couverture           65

4.c    Actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres   67

4.d   Mesure de la valeur de marché des instruments financiers    68

4.e   Actifs financiers au coût amorti        78

4.f     Encours dépréciés (strate 3)           79

4.g   Dettes au coût amorti envers les établissements de crédit et la clientèle        80

4.h   Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées       81

4.i     Actifs et passifs d’impôts courants et différés           83

4.j     Comptes de régularisation, actifs et passifs divers    84

4.k    Participations dans les sociétés mises en équivalence          84

4.l     Immobilisations de placement et d’exploitation         85

4.m  Ecarts d’acquisition             86

4.n   Provisions pour risques et charges 89

4.o   Compensation des actifs et passifs financiers           90

5.      NOTES RELATIVES AUX ACTIVITES D’ASSURANCE       93

5.a   Produits nets des activités d'assurance        93

5.b   Réconciliation des charges par nature et des charges par destination            95

5.c    Placements, autres actifs, et passifs financiers liés aux activités d'assurance             95

5.d   Actifs et passifs relatifs aux contrats d’assurance     98

6.      ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE   102

6.a   Engagements de financement donnés ou reçus       102

6.b   Engagements de garantie donnés par signature       102

6.c    Engagements sur titres       103

6.d   Autres engagements de garantie     103

7.      REMUNERATIONS ET AVANTAGES CONSENTIS AU PERSONNEL          104

7.a   Frais de personnel 104

7.b   Avantages postérieurs à l’emploi     104

7.c    Autres avantages à long terme        111

7.d   Indemnités de fin de contrat de travail          111

7.e   Paiements à base d’actions            112

8.      INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES     113

8.a   Evolution du capital et résultat par action     113

8.b   Intérêts minoritaires            116

8.c    Procédures judiciaires et d’arbitrage            119

8.d   Regroupement d’entreprises et perte de contrôle ou d’influence notable        121

8.e   Activités destinées à être cédées    122

8.f     Périmètre de consolidation 123

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS  

établis selon les normes comptables IFRS adoptées par l’Union européenne

Les comptes consolidés du Groupe ont été arrêtés par le Conseil d’administration de BNP Paribas le 3 février 2025.

Les états financiers consolidés sont présentés au titre des exercices 2024 et 2023. Conformément à l’annexe I du Règlement délégué (UE) n° 2019/980, amendé par le Règlement délégué (UE) n° 2020/1273, il est précisé que l’exercice 2022 est consultable dans le Document d’enregistrement universel déposé auprès de l’Autorité des Marchés Financiers le 15 mars 2024 sous le numéro D.24-0117.

 

 

Le Groupe a conclu le 18 décembre 2021 un accord avec BMO Groupe Financier pour la cession de 100 % de ses activités de banque commerciale aux États-Unis opérées par l’ensemble homogène BancWest. Les conditions de cette opération rentrent dans le champ d’application de la norme IFRS 5 relative aux groupes d’actifs et de passifs destinés à la vente (cf. note 8.e Activités destinées à être cédées) conduisant à présenter sur une ligne distincte le « Résultat net des activités destinées à être cédées ». Un reclassement similaire est opéré au sein de l’état du Résultat net et des variations d’actifs et de passifs comptabilisées directement en capitaux propres ainsi qu’au sein du Tableau des flux de trésorerie.

A la suite de la réception des autorisations règlementaires, l’opération a été finalisée le 1er février 2023. 

COMPTE DE RÉSULTAT DE L’EXERCICE 2024

En millions d'euros

 

 

Notes

Exercice 2024

Exercice 2023

Intérêts et produits assimilés

2.a

83 020

79 542

Intérêts et charges assimilées

2.a

(63 496)

(60 484)

Commissions (produits)

2.b

16 196

15 011

Commissions (charges)

2.b

(5 495)

(5 190)

Gains nets sur instruments financiers en valeur de marché par résultat

2.c

11 569

10 346

Gains nets sur instruments financiers en valeur de marché par capitaux propres

2.d

209

28

Gains nets résultant de la décomptabilisation d'actifs financiers au coût amorti

55

66

Produits nets des activités d'assurance 

5.a

2 396

2 320

dont Produits des activités d’assurance

 

9 711

8 945

     Charges afférentes aux contrats d’assurance

 

 

(7 502)

(6 786)

   Produits nets des placements liés aux activités d’assurance

 

 

11 554

10 254

  Produits ou charges financiers afférents aux contrats d’assurance

 

 

(11 367)

(10 093)

Produits des autres activités

2.e

21 922

18 560

Charges des autres activités

2.e

(17 545)

(14 325)

PRODUIT NET BANCAIRE DES ACTIVITES POURSUIVIES

 

 

48 831

45 874

Charges générales d'exploitation

2.f

(27 803)

(28 713)

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles

4.l

(2 390)

(2 243)

RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION DES ACTIVITES POURSUIVIES

 

 

18 638

14 918

Coût du risque 

2.g

(2 999)

(2 907)

Autres charges nettes pour risque sur instruments financiers  

2.h

(202)

(775)

RESULTAT D'EXPLOITATION DES ACTIVITES POURSUIVIES

 

 

15 437

11 236

Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence

4.k

701

593

Gains nets sur autres actifs immobilisés

2.i

(191)

(104)

Ecarts d'acquisition

4.m

241

-

RESULTAT AVANT IMPOT DES ACTIVITES POURSUIVIES

 

16 188

11 725

Impôt sur les bénéfices des activités poursuivies

2.j

(4 001)

(3 266)

RESULTAT NET DES ACTIVITES POURSUIVIES

 

12 187

8 459

Résultat net des activités destinées à être cédées

8.e

-

2 947

RESULTAT NET

 

 

12 187

11 406

        dont intérêts minoritaires

499

431

RESULTAT NET, PART DU GROUPE

 

 

11 688

10 975

Résultat par action

8.a

9,57

8,58

Résultat dilué par action

8.a

9,57

8,58

ÉTAT DU RÉSULTAT NET ET DES VARIATIONS D’ACTIFS ET PASSIFS COMPTABILISÉES DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES

En millions d'euros

Exercice 2024

Exercice 2023

Résultat net

12 187

11 406

Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres

945

596

Eléments pouvant être rapportés au résultat

1 129

367

  - Variations de valeur des éléments relatifs aux parités monétaires

1 177

(109)

  - Variations de valeur des actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres

      Variations de valeur portées en capitaux propres

(632)

                                244

      Variations de valeur rapportées au résultat de la période

(66)

                                  27

  - Variations de valeur des placements des activités d'assurance

      Variations de valeur portées en capitaux propres

(543)

                             4 665

      Variations de valeur rapportées au résultat de la période

447

558

  - Variations de valeur des contrats d'assurance

259

(4 573)

  - Variations de valeur différées des instruments dérivés de couverture

      Variations de valeur portées en capitaux propres

(111)

                                146

      Variations de valeur rapportées au résultat de la période

(5)

                                  22

  - Impôt sur les bénéfices

150

(283)

      - Variations de valeur des éléments relatifs aux sociétés mises en équivalence, nettes d'impôt

453

(162)

   - Variations de valeur des éléments relatifs aux activités destinées à être cédées, nettes d'impôt

-

(168)

Eléments ne pouvant être rapportés au résultat

(184)

                                229

            - Variations de valeur des actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres sur option

(17)

                                232

  - Réévaluation des dettes imputable au risque émetteur du Groupe BNP Paribas

(587)

                                  45

  - Effets des réestimations sur les régimes d'avantages postérieurs à l'emploi

228

(173)

  - Impôt sur les bénéfices

112

11

      - Variations de valeur des éléments relatifs aux sociétés mises en équivalence, nettes d'impôt

80

114

   - Variations de valeur des éléments relatifs aux activités destinées à être cédées, nettes d'impôt

                                  Total

-

-

13 132

 

12 002

      - Part du Groupe

12 431

11 479

      - Part des minoritaires

701

523

BILAN AU 31 DECEMBRE 2024

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TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE RELATIFS A L’EXERCICE 2024