par BNP PARIBAS (EPA:BNP)
Etats financiers 31.12.2024 non audités - FR-VPUB
Comptes non audités
SOMMAIRE
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 4
COMPTE DE RÉSULTAT DE L’EXERCICE 2024 4
ÉTAT DU RÉSULTAT NET ET DES VARIATIONS D’ACTIFS ET PASSIFS COMPTABILISÉES DIRECTEMENT
EN CAPITAUX PROPRES 5
BILAN AU 31 DECEMBRE 2024 6
TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE RELATIFS A L’EXERCICE 2024 7
TABLEAU DE PASSAGE DES CAPITAUX PROPRES 8
NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS 10
1. RESUME DES PRINCIPES COMPTABLES APPLIQUES PAR LE GROUPE 10
1.a Normes comptables 10
1.b Principes de consolidation 12
1.c Conversion des opérations en devises 16
1.d Informations financières dans les économies hyperinflationnistes 17
1.e Marge d’intérêts, produits et charges de commissions et des autres activités 17
1.f Actifs et passifs financiers 19
1.g Activités d’assurance 32
1.h Immobilisations 38
1.i Contrats de location 39
1.j Actifs détenus en vue de la vente et activités abandonnées 40
1.k Avantages bénéficiant au personnel 41
1.l Paiements à base d’actions 42
1.m Provisions de passif 43
1.n Impôt courant et différé 43
1.o Tableau des flux de trésorerie 44
1.p Utilisation d’estimations dans la préparation des états financiers 44
2. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT POUR L'EXERCICE 2024 46
2.a Marge d’intérêts 46
2.b Commissions 47
2.c Gains nets sur instruments financiers en valeur de marché par résultat 47
2.d Gains nets sur instruments financiers en valeur de marché par capitaux propres 48
2.e Produits et charges des autres activités 49
2.f Charges générales d’exploitation 49
2.g Coût du risque 50
2.h Autres charges nettes pour risque sur instruments financiers 57
2.i Gains nets sur autres actifs immobilisés 58
2.j Impôt sur les bénéfices 58
3. INFORMATIONS SECTORIELLES 59
4. NOTES RELATIVES AU BILAN AU 31 DECEMBRE 2024 63
4.a Instruments financiers en valeur de marché par résultat 63
4.b Instruments financiers dérivés à usage de couverture 65
4.c Actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres 67
4.d Mesure de la valeur de marché des instruments financiers 68
4.e Actifs financiers au coût amorti 78
4.f Encours dépréciés (strate 3) 79
4.g Dettes au coût amorti envers les établissements de crédit et la clientèle 80
4.h Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées 81
4.i Actifs et passifs d’impôts courants et différés 83
4.j Comptes de régularisation, actifs et passifs divers 84
4.k Participations dans les sociétés mises en équivalence 84
4.l Immobilisations de placement et d’exploitation 85
4.m Ecarts d’acquisition 86
4.n Provisions pour risques et charges 89
4.o Compensation des actifs et passifs financiers 90
5. NOTES RELATIVES AUX ACTIVITES D’ASSURANCE 93
5.a Produits nets des activités d'assurance 93
5.b Réconciliation des charges par nature et des charges par destination 95
5.c Placements, autres actifs, et passifs financiers liés aux activités d'assurance 95
5.d Actifs et passifs relatifs aux contrats d’assurance 98
6. ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE 102
6.a Engagements de financement donnés ou reçus 102
6.b Engagements de garantie donnés par signature 102
6.c Engagements sur titres 103
6.d Autres engagements de garantie 103
7. REMUNERATIONS ET AVANTAGES CONSENTIS AU PERSONNEL 104
7.a Frais de personnel 104
7.b Avantages postérieurs à l’emploi 104
7.c Autres avantages à long terme 111
7.d Indemnités de fin de contrat de travail 111
7.e Paiements à base d’actions 112
8. INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES 113
8.a Evolution du capital et résultat par action 113
8.b Intérêts minoritaires 116
8.c Procédures judiciaires et d’arbitrage 119
8.d Regroupement d’entreprises et perte de contrôle ou d’influence notable 121
8.e Activités destinées à être cédées 122
8.f Périmètre de consolidation 123
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
établis selon les normes comptables IFRS adoptées par l’Union européenne
Les comptes consolidés du Groupe ont été arrêtés par le Conseil d’administration de BNP Paribas le 3 février 2025.
Les états financiers consolidés sont présentés au titre des exercices 2024 et 2023. Conformément à l’annexe I du Règlement délégué (UE) n° 2019/980, amendé par le Règlement délégué (UE) n° 2020/1273, il est précisé que l’exercice 2022 est consultable dans le Document d’enregistrement universel déposé auprès de l’Autorité des Marchés Financiers le 15 mars 2024 sous le numéro D.24-0117.
Le Groupe a conclu le 18 décembre 2021 un accord avec BMO Groupe Financier pour la cession de 100 % de ses activités de banque commerciale aux États-Unis opérées par l’ensemble homogène BancWest. Les conditions de cette opération rentrent dans le champ d’application de la norme IFRS 5 relative aux groupes d’actifs et de passifs destinés à la vente (cf. note 8.e Activités destinées à être cédées) conduisant à présenter sur une ligne distincte le « Résultat net des activités destinées à être cédées ». Un reclassement similaire est opéré au sein de l’état du Résultat net et des variations d’actifs et de passifs comptabilisées directement en capitaux propres ainsi qu’au sein du Tableau des flux de trésorerie.
A la suite de la réception des autorisations règlementaires, l’opération a été finalisée le 1er février 2023.
COMPTE DE RÉSULTAT DE L’EXERCICE 2024
En millions d'euros |
| Notes | Exercice 2024 | Exercice 2023 |
Intérêts et produits assimilés | 2.a | 83 020 | 79 542 | |
Intérêts et charges assimilées | 2.a | (63 496) | (60 484) | |
Commissions (produits) | 2.b | 16 196 | 15 011 | |
Commissions (charges) | 2.b | (5 495) | (5 190) | |
Gains nets sur instruments financiers en valeur de marché par résultat | 2.c | 11 569 | 10 346 | |
Gains nets sur instruments financiers en valeur de marché par capitaux propres | 2.d | 209 | 28 | |
Gains nets résultant de la décomptabilisation d'actifs financiers au coût amorti | 55 | 66 | ||
Produits nets des activités d'assurance | 5.a | 2 396 | 2 320 | |
dont Produits des activités d’assurance |
| 9 711 | 8 945 | |
Charges afférentes aux contrats d’assurance |
|
| (7 502) | (6 786) |
Produits nets des placements liés aux activités d’assurance |
|
| 11 554 | 10 254 |
Produits ou charges financiers afférents aux contrats d’assurance |
|
| (11 367) | (10 093) |
Produits des autres activités | 2.e | 21 922 | 18 560 | |
Charges des autres activités | 2.e | (17 545) | (14 325) | |
PRODUIT NET BANCAIRE DES ACTIVITES POURSUIVIES |
|
| 48 831 | 45 874 |
Charges générales d'exploitation | 2.f | (27 803) | (28 713) | |
Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles | 4.l | (2 390) | (2 243) | |
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION DES ACTIVITES POURSUIVIES |
|
| 18 638 | 14 918 |
Coût du risque | 2.g | (2 999) | (2 907) | |
Autres charges nettes pour risque sur instruments financiers | 2.h | (202) | (775) | |
RESULTAT D'EXPLOITATION DES ACTIVITES POURSUIVIES |
|
| 15 437 | 11 236 |
Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence | 4.k | 701 | 593 | |
Gains nets sur autres actifs immobilisés | 2.i | (191) | (104) | |
Ecarts d'acquisition | 4.m | 241 | - | |
RESULTAT AVANT IMPOT DES ACTIVITES POURSUIVIES |
| 16 188 | 11 725 | |
Impôt sur les bénéfices des activités poursuivies | 2.j | (4 001) | (3 266) | |
RESULTAT NET DES ACTIVITES POURSUIVIES |
| 12 187 | 8 459 | |
Résultat net des activités destinées à être cédées | 8.e | - | 2 947 | |
RESULTAT NET |
|
| 12 187 | 11 406 |
dont intérêts minoritaires | 499 | 431 | ||
RESULTAT NET, PART DU GROUPE |
|
| 11 688 | 10 975 |
Résultat par action | 8.a | 9,57 | 8,58 | |
Résultat dilué par action | 8.a | 9,57 | 8,58 |
ÉTAT DU RÉSULTAT NET ET DES VARIATIONS D’ACTIFS ET PASSIFS COMPTABILISÉES DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES
En millions d'euros | Exercice 2024 | Exercice 2023 |
Résultat net | 12 187 | 11 406 |
Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres | 945 | 596 |
Eléments pouvant être rapportés au résultat | 1 129 | 367 |
- Variations de valeur des éléments relatifs aux parités monétaires | 1 177 | (109) |
- Variations de valeur des actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres Variations de valeur portées en capitaux propres | (632) | 244 |
Variations de valeur rapportées au résultat de la période | (66) | 27 |
- Variations de valeur des placements des activités d'assurance Variations de valeur portées en capitaux propres | (543) | 4 665 |
Variations de valeur rapportées au résultat de la période | 447 | 558 |
- Variations de valeur des contrats d'assurance | 259 | (4 573) |
- Variations de valeur différées des instruments dérivés de couverture Variations de valeur portées en capitaux propres | (111) | 146 |
Variations de valeur rapportées au résultat de la période | (5) | 22 |
- Impôt sur les bénéfices | 150 | (283) |
- Variations de valeur des éléments relatifs aux sociétés mises en équivalence, nettes d'impôt | 453 | (162) |
- Variations de valeur des éléments relatifs aux activités destinées à être cédées, nettes d'impôt | - | (168) |
Eléments ne pouvant être rapportés au résultat | (184) | 229 |
- Variations de valeur des actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres sur option | (17) | 232 |
- Réévaluation des dettes imputable au risque émetteur du Groupe BNP Paribas | (587) | 45 |
- Effets des réestimations sur les régimes d'avantages postérieurs à l'emploi | 228 | (173) |
- Impôt sur les bénéfices | 112 | 11 |
- Variations de valeur des éléments relatifs aux sociétés mises en équivalence, nettes d'impôt | 80 | 114 |
- Variations de valeur des éléments relatifs aux activités destinées à être cédées, nettes d'impôt
| - | - |
13 132 |
12 002 | |
- Part du Groupe | 12 431 | 11 479 |
- Part des minoritaires | 701 | 523 |
BILAN AU 31 DECEMBRE 2024