Rapports financiers et d'audit semestriels/examens réduits / Rapport financier semestriel

Rapport financier semestriel 30 juin 2026

ID LOGISTICS GROUP
Société anonyme au capital de 3 275 413,00 €
Siège social : 55, chemin des Engrenauds – 13660 Orgon
RCS TARASCON 439 418 922

Table des matières

1 PERSONNE RESPONSABLE ....................................................................................................... 3
1.1 RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL ................................................................ 3
1.2 ATTESTATION DE LA PERSONNE RESPONSABLE ......................................................................... 3
2 RAPPORT SEMESTRIEL D’ACTIVITE ....................................................................................... 4
3 ETATS FINANCIERS CONDENSES ............................................................................................ 8
4 RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES ................................................................. 19

1 PERSONNE RESPONSABLE

1.1 RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL

Monsieur Eric Hémar, Président Directeur Général d'ID Logistics Group.

1.2 ATTESTATION DE LA PERSONNE RESPONSABLE

J’atteste, à ma connaissance, que les comptes semestriels consolidés, sont établis conformément au corps de normes comptables applicables et donnent une image fidèle et honnête du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Société, ainsi que de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d’activité ci-joint présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six premiers mois de l’exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu’une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l’exercice.

Orgon, le 9 septembre 2026
Eric Hémar
Président Directeur Général

2 RAPPORT SEMESTRIEL D’ACTIVITE

Le lecteur est invité à lire les informations qui suivent relatives à la situation financière et aux résultats du Groupe avec les comptes consolidés semestriels condensés au 30 juin 2026 tels qu’ils figurent au chapitre 3 « Etats financiers condensés » du Rapport financier semestriel.

Les chiffres indiqués en millions d’euros dans les tableaux et les analyses figurant dans ce chapitre ont été arrondis. Par conséquent, les totaux ne correspondent pas nécessairement à la somme des chiffres arrondis séparément. De même, la somme des pourcentages calculés à partir de chiffres arrondis, ne correspond pas forcément à 100%.

En complément des indicateurs financiers directement lisibles dans les états financiers consolidés, le Groupe utilise certains indicateurs alternatifs de performance :

• Variations à données comparables du chiffre d’affaires : elles reflètent la performance organique du Groupe en excluant l’impact :
  • des variations de périmètre : la contribution au chiffre d’affaires des sociétés acquises au cours de la période est exclue de cette période et la contribution au chiffre d’affaires des sociétés cédées au cours de la période précédente est exclue de cette période;
  • des changements dans les principes comptables applicables;
  • des variations de taux de change en calculant le chiffre d’affaires des différentes périodes sur la base de taux de change identiques : ainsi les données publiées de la période précédente sont converties en utilisant le taux de change de la période en cours.
• EBITDA courant : Résultat opérationnel courant avant dotations nettes aux amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles
• Résultat opérationnel courant : résultat opérationnel avant amortissement des relations clientèles acquises et avant produits et charges non courants
• Trésorerie générée par les activités après investissements opérationnels : flux nets de trésorerie générés par l'activité diminué des flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissements hors acquisition et frais liés aux acquisitions de filiales nettes de trésorerie acquise.
• Dette financière nette : Dette financière brute augmentée des découverts bancaires et diminuée de la trésorerie et des équivalents de trésorerie
• Dette nette : Dette financière nette augmentée de la dette locative en application de l’IFRS 16 sur les contrats de location

2.1 Faits marquants du premier semestre 2026

Le premier semestre 2026 n’a pas connu de fait marquant notable pour ID Logistics.

2.2 Compte de résultat consolidé

ID Logistics enregistre un chiffre d’affaires de 2.084,6 M€ au 1er semestre 2026, en progression de +18,3%.

Retraitée d’un effet de change globalement défavorable au cours du semestre, la croissance est de +20,0% à données comparables par rapport au 1er semestre 2025.

Le passage des données publiées aux données comparables du chiffre d’affaires est comme suit :

Le chiffre d’affaires se décompose comme suit :

Au cours du premier semestre 2026, on observe en particulier :

• Une activité très soutenue en France (24% du chiffre d’affaires du Groupe) avec une croissance de +5,7% malgré une base de comparaison élevée (+15,8% au 1er semestre 2025) ;
• Une bonne progression du chiffre d’affaires en Europe hors France (47% du chiffre d’affaires du Groupe) de +19,7% à données comparables ;
• Une très forte dynamique en Amérique du Nord (21% du chiffre d’affaires du Groupe), avec une augmentation du chiffre d’affaires de +46,3% à données comparables ;
• Une hausse de +13,8% à données comparables pour le reste du monde (8% du chiffre d’affaires Groupe) qui intègre désormais l’Australie avec une première opération lancée dans le pays au cours du 1er semestre 2026.

Les achats et charges externes ont représenté 1 052,3 M€ sur les six premiers mois de 2026 à comparer à 879,8 M€ sur la même période en 2025. Ils augmentent à 50,5% du chiffre d’affaires contre 49,9% : cette hausse est notamment due à un recours plus important au personnel intérimaire et autres services de sous-traitance en lien avec la hausse du nombre de nouveaux dossiers démarrés.

Les charges de personnel s’élèvent à 703,4 M€ au 30 juin 2026 contre 605,9 M€ au 30 juin 2025. Elles représentent 33,7% du chiffre d’affaires du premier semestre 2026 à comparer à 34,4% en 2025. Cette baisse relative est notamment la conséquence de la hausse relative des achats et charges externes mentionnée plus haut.

Les impôts et taxes sont en légère baisse à 0,6% du chiffre d’affaires 2026 contre 0,8% en 2025.

Comme au premier semestre 2025 les autres produits et charges restent proches de l’équilibre au 30 juin 2026.

Les reprises nettes de provisions correspondent pour l’essentiel à des consommations pour lesquelles la charge est comptabilisée en achats et charges externes ou en charges de personnel.

Compte tenu des éléments ci-dessus, l’EBITDA courant ressort à 314,8 M€ pour le premier semestre 2026 à comparer à 267,0 M€ pour le premier semestre 2025. La marge d’EBITDA courante reste stable à 15,1% au 1er semestre 2025 par rapport à 15,2% au 1er semestre 2025.

Les amortissements s’élèvent à 233,7 M€ au 1er semestre 2026 à comparer à 201,2 M€ au 1er semestre 2025. Rapportés au chiffre d’affaires, ils sont en légère baisse à 11,2% au 1er semestre 2026 à comparer à 11,4% au 1er semestre 2025.

Compte tenu de ces variations, les marges opérationnelles courantes avant amortissement des relations clientèles ont évolué comme suit :

Le résultat opérationnel courant ressort au 30 juin 2026 à 81,1 M€, soit une marge opérationnelle de 3,9%, en augmentation de 20 points de base par rapport au 30 juin 2025 :

• A l’international, le résultat opérationnel courant progresse à 60,8 M€ au 1er semestre 2026 contre 47,8 M€ au 1er semestre 2025. La marge opérationnelle courante s’améliore de 10 points de base à 3,8% malgré un nombre important de démarrages et les coûts liés à l’ouverture de l’Australie, nouveau pays pour le Groupe ;
• En France, le résultat opérationnel courant s’améliore de 2,3 M€ à 20,3 M€ au 1er semestre 2026. La montée en productivité des dossiers démarrés en 2025 et la bonne maîtrise des coûts de démarrages des nouveaux dossiers depuis le début de l’année 2026 permettent d’améliorer la marge opérationnelle courante de 20 bps à 4,0% par rapport au 1er semestre 2025.

Pour mémoire, les activités d’ID Logistics connaissent une saisonnalité avec un premier semestre qui est généralement moins rentable que le second semestre.

Les dotations aux amortissements des relations clientèles sont stables par rapport à l’année dernière (3,3 M€).

Le résultat financier est une charge nette de 42,3 M€ sur les six premiers mois 2026, en hausse de 10,2 M€ par rapport à l’année dernière. Il comprend :

• la charge nette de financement à proprement parler et qui s’élève à 15,1 M€ en 2026 à comparer à 10,8 M€ en 2025. Cette hausse de 4,3 M€ est notamment due au financement des investissements opérationnels pour les nouvelles activités ;
• les autres éléments du résultat financier sont une charge nette de 27,2M€, en hausse de 5,9 M€ par rapport à 2025. Ils sont constitués des charges nettes liées aux dettes locatives IFRS 16. L’augmentation par rapport à 2025 est due à la hausse du taux moyen de financement affecté à ces engagements de location ainsi qu’au montant des engagements, en ligne avec la hausse d’activité.

La ligne impôt comprend une charge de contribution sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) de 1,2 M€ au 30 juin 2026, stable par rapport au 30 juin 2025. Hors CVAE, l’impôt sur les résultats est une charge de 8,5 M€ au 30 juin 2026, soit un taux effectif d’impôt pour le Groupe de 25% pour le premier semestre 2026, en hausse par rapport au taux effectif de 24% du premier semestre 2025.

Comme au 30 juin 2025, la quote-part de résultats des entreprises associées est légèrement positive au 30 juin 2026.

Compte tenu des éléments ci-dessus, et après prise en compte du résultat des intérêts minoritaires, le résultat net part du groupe est un bénéfice de 26,2 M€ pour le 1er semestre 2026 à comparer à 22,4 M€ pour le 1er semestre 2025.

2.3 Flux de trésorerie consolidés

Flux net de trésorerie généré par l’activité

Le flux net de trésorerie généré par l’activité est de 369,2 M€ sur le 1er semestre 2026, en hausse par rapport à la génération de 235,1 M€ au 1er semestre 2025.

• Avant variation du besoin en fonds de roulement, l’activité a généré 304,2 M€ sur le premier semestre 2026, à comparer à 255,5 M€ sur la même période en 2025, en ligne avec la progression d’EBITDA courant.
• La variation du besoin en fonds de roulement est une génération de 65,0 M€ de trésorerie sur les six premiers mois de 2026 contre une consommation de 20,4 M€ sur la même période 2025. Grâce à une bonne gestion des encaissements clients et des paiements fournisseurs, le 1er semestre 2026 a permis de rattraper la variation négative de l’année 2025.

Flux net de trésorerie lié aux opérations d’investissement

Le flux net de trésorerie consommé par les opérations d’investissement s’est élevé à -104,4 M€ sur les six premiers mois de 2026 à comparer à -79,2 M€ sur la même période en 2025. Les investissements opérationnels nets sont principalement liés à des nouveaux dossiers gagnés et démarrés ou à démarrer en 2026 et 2027. Ils sont en hausse par rapport au premier semestre 2025 en ligne avec le développement de l’activité.

Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement

Au total, les opérations de financement ont consommé 184,1 M€ de trésorerie courante nette sur les six premiers mois de 2026 contre une consommation de 171,6 M€ sur les six premiers mois de 2025.

• La variation nette des dettes financières est une génération nette de trésorerie courante de 36,1 M€ sur les six premiers mois de 2026 à comparer à une génération nette de 43,5 M€ sur la même période 2025 :
  • Conformément à l’échéancier de ses crédits d’acquisition, le Groupe a remboursé 21,0 M€ au cours du premier semestre 2026 comme au cours du premier semestre 2025 ;
  • Les autres variations de dettes financières nettes concernent le financement des investissements opérationnels essentiellement dans le cadre de démarrages de nouveaux dossiers. Ils ont représenté une émission nette de 57,1 M€ sur les six premiers mois de 2026 contre une émission nette de 64,5 M€ sur la même période en 2025 ;
• Les paiements de dette locative IFRS 16 intérêts compris (paiement des loyers) se sont élevés à 205,4 M€ sur le 1er semestre 2026 par rapport à 188,3 M€ sur le 1er semestre 2025, en ligne avec la hausse d’activité ;
• Les autres variations liées aux opérations de financement correspondent à des opérations sur actions propres dans le cadre du contrat de liquidité du Groupe ou des opérations de rachat d’actions en vue de couvrir des plans d’attributions d’actions.

Compte tenu de ces différents éléments et après prise en compte des effets de change, la trésorerie courante nette du Groupe a augmenté de 83,2 M€ sur le premier semestre 2026 pour atteindre 366,6 M€ au 30 juin 2026.

2.4 Bilan consolidé

Les actifs non courants sont en hausse de 203,8 M€ par rapport au 31 décembre 2025 :

• la variation des écarts d’acquisition est uniquement due aux effets de conversion des écarts en devises étrangères ;
• les droits d’utilisation (engagements locatifs capitalisés en application de la norme comptable IFRS 16) et les autres actifs non courants augmentent respectivement de 135,4 M€ et 64,4 M€, en ligne avec le développement de l’activité.

Le besoin en fonds de roulement est une ressource nette de 131,3 M€ au 30 juin 2026 et représente 12 jours de chiffre d’affaires contre 8 jours au 31 décembre 2025. Outre la saisonnalité, cette hausse est due au rattrapage de la variation négative de 2025.

La dette financière nette du groupe se décompose comme suit :

Le crédit syndiqué est assorti du covenant suivant : au 30 juin 2026, le ratio de Dettes financières nettes / EBITDA courant doit être inférieur à 2,5 hors application de l’IFRS 16 et sur une base consolidée. Avec un ratio de 0,6 au 30 juin 2026, ce covenant est respecté.

Par ailleurs, le Groupe bénéficie d’une ligne confirmée de crédit revolving de 100,0 M€ dont 78,4 M€ sont disponibles au 30 juin 2026 et d’une ligne de financement d’investissements de 150,0 M€ dont 48 M€ sont non utilisés et disponibles au 30 juin 2026.

Par rapport au 31 décembre 2025, les capitaux propres augmentent à 685,9 M€ : cette variation intègre le bénéfice net du 1er semestre 2026, la variation des actions auto-détenues et la contrepartie des effets de change des différents postes de bilan.

2.5 Evolution récente et perspectives

 Saisonnalité
Le Groupe ne présente pas une forte saisonnalité de son chiffre d’affaires même si, compte tenu de la typologie de son portefeuille client et de son profil de croissance, et hors arrêt d’activité significatif, le chiffre d’affaires du second semestre est en général légèrement supérieur à celui du premier semestre.

En revanche, l’activité du premier semestre connait une volatilité plus forte des volumes traités avec des écarts plus importants entre les points hauts et les points bas d’activité qu’au deuxième semestre. Cette volatilité se traduit par une moins bonne productivité des opérations et un résultat opérationnel courant du premier semestre en général inférieur à celui du second semestre.

 Impact des démarrages de nouveaux dossiers
La saisonnalité peut être impactée par le poids des démarrages de nouveaux dossiers qui généralement se traduisent par des pertes la première année d’exploitation.

2.6 Principaux risques et incertitudes

Les principaux risques concernant le Groupe tels que détaillés au chapitre 2 du Document d’Enregistrement Universel déposé auprès de l’Autorité des Marchés Financiers en date du 29 avril 2026 n’ont pas évolué de façon significative au 30 juin 2026.

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3 ETATS FINANCIERS CONDENSES

COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE

ETAT DU RESULTAT GLOBAL CONSOLIDE

BILAN CONSOLIDE

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES

NOTES ANNEXES

1 INFORMATIONS GENERALES

ID Logistics Group SA est une société anonyme de droit français dont le siège social est situé au 55, Chemin des Engrenauds à Orgon (13660). ID Logistics Group SA et ses filiales (ci-après le « Groupe ») exercent leurs activités dans le métier de la logistique, en France et dans une vingtaine de pays.

Les états financiers consolidés du Groupe au 30 juin 2026 ont été arrêtés par le Conseil d’administration le 26 août 2026. Sauf indication contraire, ils sont présentés en milliers d’euros.

2 BASE DE PREPARATION ET DE PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES

2.1 Comptes intermédiaires

En application du Règlement européen n° 1606-2002, les comptes consolidés intermédiaires condensés du Groupe ID Logistics au 30 juin 2026 ont été préparés en conformité avec la norme IAS 34 – Information Financière Intermédiaire. S’agissant de comptes condensés, ils n’incluent pas toute l’information requise par le référentiel IFRS et doivent être lus en relation avec les états financiers consolidés annuels du groupe, pour l’exercice clos le 31 décembre 2025, disponibles à l’adresse web id￾logistics.com.

Les principes comptables retenus pour la préparation des comptes consolidés intermédiaires condensés sont conformes aux normes et interprétations IFRS telles qu’adoptées par l’Union Européenne au 30 juin 2026 et disponibles sur le site : https://ec.europa.eu/info/index_fr

Ces principes comptables retenus sont cohérents avec ceux utilisés pour la préparation des comptes consolidés annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2025, présentés dans la Note 2 des comptes consolidés 2025, à l’exception des points présentés au paragraphe 2.2 - Evolution des règles et méthodes comptables - infra.

Les méthodes d’évaluation spécifiques aux comptes consolidés intermédiaires condensés sont les suivantes :

• La charge d’impôt de la période résulte de l’estimation d’un taux effectif Groupe annuel qui est appliqué au résultat avant impôt de la période hors éléments exceptionnels significatifs. L’estimation de ce taux effectif annuel intègre notamment l’effet attendu des opérations d’optimisation fiscale. Les éventuels éléments exceptionnels de la période sont comptabilisés avec leur charge d’impôt réelle ;
• Les charges comptabilisées sur la période au titre des rémunérations en actions et des avantages au personnel correspondent au prorata des charges estimées de l’année.

2.2 Evolution des règles et méthodes comptables

2.2.1 Nouvelles normes, amendements et interprétations adoptées par l’Union Européenne et obligatoires pour l’exercice 2026

L’application des normes, amendements et interprétations entrés en vigueur au 1er janvier 2026 n’a pas eu d’impact significatif sur les états financiers du Groupe.

2.2.2 Nouvelles normes, amendements et interprétations non obligatoires pour l’exercice 2026

Il n’y a pas de nouvelles normes, mises à jour et interprétations publiées mais pas encore d’application obligatoire dont l’impact pourrait être significatif pour le Groupe.

3 EVENEMENTS SIGNIFICATIFS

Au cours du 2ème trimestre 2026, ID Logistics a démarré sa première activité en Australie qui devient son 20ème pays. Le Groupe étend encore son partenariat avec un de ses clients historiques, leader mondial du e-commerce, en ouvrant un site de 86.000 m² dans la région stratégique de Melbourne.

4 INFORMATION SECTORIELLE

Les secteurs opérationnels correspondent à chaque pays dans lequel ID Logistics opère à l’exception des zones géographiques Iberia (Espagne et Portugal) et Benelux (Pays Bas et Belgique), ces deux zones n’ayant chacune qu’une seule direction.

Le Groupe a analysé de manière précise les critères de regroupement des secteurs au regard des dispositions d’IFRS 8.12 et a conclu que tous les secteurs sont similaires et peuvent être regroupés.

En effet, ID Logistics propose le même type de services de logistique dans tous les secteurs. L’organisation des entrepôts est basée sur des process techniques et des solutions informatiques globalement similaires et une fois passée une période de démarrage et de montée en productivité, les performances sont relativement comparables entre les différents pays du Groupe.

Le Groupe a cependant retenu la présentation de ses activités avec les deux segments suivants :

• « France », qui correspond au secteur opérationnel composé de toutes les filiales ayant leur activité en France, pays historique et le plus significatif du Groupe avec une position de leader sur un marché mature ;
• « International », qui regroupe les autres secteurs composés des filiales ayant leur activité hors de France.

Les actifs immobilisés sont les actifs opérationnels utilisés par un secteur dans le cadre de ses activités opérationnelles. Ils comprennent les écarts d’acquisition, les immobilisations incorporelles et corporelles. Ils n’incluent pas les actifs courants utilisés dans les activités opérationnelles, les impôts différés actifs ou passifs et les actifs financiers non courants.

L'information par segment est la suivante :

(1) L’EBITDA courant correspond au résultat opérationnel courant avant dotations nettes aux amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles et avant amortissement des relations clientèles acquises

(2) Les investissements opérationnels correspondent aux acquisitions d’immobilisations incorporelles et corporelles hors acquisitions de filiales

Un seul client du Groupe répond aux critères d’IFRS 8.34.

5 NOTES RELATIVES AUX POSTES DU BILAN, DU COMPTE DE RESULTAT, DU TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE ET DE LEURS VARIATIONS

5.1 Notes sur le bilan

Note 1 : Ecarts d’acquisition et immobilisations incorporelles

La valeur nette comptable des écarts d’acquisition, des relations clientèles, des autres immobilisations incorporelles et des titres des entreprises associées est revue au minimum une fois par an et lorsque des évènements ou des circonstances indiquent qu’une réduction de valeur est susceptible d’être intervenue. De tels évènements ou circonstances sont liés à des changements significatifs défavorables présentant un caractère durable et affectant soit l’environnement économique, soit les hypothèses ou objectifs retenus à la date d’acquisition. Une perte de valeur est constatée lorsque la valeur recouvrable des actifs testés devient durablement inférieure à leur valeur nette comptable.

Au 30 juin 2026, le Groupe a procédé à une revue des indicateurs de perte de valeur susceptibles d’entraîner une réduction de la valeur nette comptable des écarts d’acquisition et des titres des entreprises associées. Cette revue n’a pas identifié d’indice de perte de valeur et sur cette base il n’y a pas de dépréciation à constater au 30 juin 2026.

Note 2 : Immobilisations corporelles

Note 3 : Clients et autres débiteurs courants

Le groupe a conclu différents contrats d’affacturage prévoyant un transfert de l’ensemble des risques à la société d’affacturage lors de la cession de créance. Le montant des créances clients déconsolidées au 30 juin 2026 est de 72 M€.

Note 4 : Trésorerie courante nette

La trésorerie du Groupe qui ressort à 366 M€ au 30 juin 2026 comprend des liquidités, des dépôts bancaires à vue ainsi que des valeurs mobilières de placement de nature monétaire (pour un montant de 19 M€).

Note 5 : Capital émis et primes

Note 6 : Passifs financiers

En date du 28 novembre 2024, le Groupe a conclu un contrat de crédit de 335 millions d’euros, amortissable sur 5 ans avec une dernière échéance en novembre 2029, un crédit revolving de 100 millions d’euros d’une durée maximale de 7 ans (utilisée en dollar US pour l’équivalent de 22 M€ au 30 juin 2026) et une ligne de financement de capex de 150 millions d’euros disponible 2 ans et amortissable sur 3 ou 4 ans au plus tard fin novembre 2029 (utilisé à hauteur de 102 M€ au 30 juin 2026).

Ces emprunts sont assortis du covenant bancaire suivant au 30 juin 2026 :

Le ratio est respecté au 30 juin 2026.

Afin de limiter son exposition aux risques de hausse des taux, le Groupe a mis en place un instrument de couverture de taux d’intérêt dont le nominal est de 50 M€ au 30 juin 2026.

Note 7 : Provisions

Les provisions pour risques d’exploitation concernent principalement des litiges (clients, bailleurs, etc).

En 2025 et début 2026, des tribunaux taiwanais ont condamné en première instance la filiale ID Logistics Taiwan, détenue à 60% par le Groupe, à un total d’indemnisations de 35 M€ dans le cadre de litiges qui l’opposent à différents tiers à la suite d’un incendie survenu dans l’entrepôt d’un client. Dans le même sinistre, ID Logistics Taiwan fait l’objet d’autres réclamations pour un montant total de 9 M€, qui n’ont pas encore fait l’objet d’un jugement. Ces montants sont intégralement couverts par ses polices d’assurance. ID Logistics Taiwan conteste vigoureusement ces décisions et sa mise en cause, même partielle et a interjeté appel de ces condamnations. En l'état de la procédure, ID Logistics Taiwan et ses conseils sont dans l'incapacité d’estimer le montant auquel ID Logistics Taiwan pourrait éventuellement être condamnée en appel. Le contrat commercial et les engagements afférents ont été conclu exclusivement par ID Logistics Taiwan et représente moins de 1% du chiffre d’affaires et du résultat opérationnel du Groupe.

Note 8 : Fournisseurs et autres dettes

Les dettes fournisseurs et les autres créditeurs ont tous une date d’échéance à moins d’un an à l’exception de certains produits constatés d’avances qui sont étalés sur la durée des contrats clients.

Note 9 : Droits d’utilisation et dette locative

La variation et la ventilation des droits d’utilisation est la suivante :

Les autres immobilisations sont principalement composées de matériel de transport (camions et wagons) et de manutention (chariots).

La variation des dettes locatives est la suivante :

6.2 Notes sur le compte de résultat

Note 10 : Produits et charges non courants

Néant

Note 11 : Résultat financier

Les intérêts et charges assimilées se rapportent aux dettes financières (essentiellement emprunts bancaires et découverts bancaires). Les autres charges financières nettes se rapportent essentiellement aux dettes locatives.

Note 12 : Impôts sur les sociétés

Note 13 : Résultats nets par action

Le nombre moyen d’actions a évolué comme suit :

6.3 Autres informations

Note 14 : Transactions avec des sociétés apparentées (parties liées)

Les transactions intervenues à des conditions normales de marché entre le Groupe et les sociétés apparentées sont les suivantes :

(1) Les honoraires facturés par la société Comète correspondent à la rémunération de cette dernière dans le cadre de conventions de services conclues avec le Groupe pour le management général, l’animation des équipes, le pilotage de la stratégie, le développement commercial, la gestion des ressources humaines et les relations avec les institutionnels.

(2) Le Groupe refacture à la Financière ID les frais engagés pour son compte et la Financière ID facture au Groupe le loyer des entrepôts mis à disposition.

(3) Le Domaine de la Pierre Blanche facture au groupe des prestations hôtelières et de restauration

Les transactions avec les entreprises consolidées selon la méthode de mise en équivalence sont des prestations de services administratifs courants, conclues à des conditions normales de marché pour des montants totaux non significatifs au regard de l’activité du Groupe.

Note 15 : Engagements hors bilan et éventualités

Les engagements hors bilan contractés par le groupe à la date de clôture sont les suivants :

* Les garanties maison-mère indiquées ne comprennent pas les garanties données pour des engagements sur des locations ou des dettes avec covenants par ailleurs déjà indiquées sur les lignes correspondantes.

Note 16 : Evènements postérieurs à la clôture

NEANT

* *
*

4 RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

« Aux Actionnaires de la société ID Logistics Group,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale et en application de l’article L.451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :

• l'examen limité des comptes consolidés intermédiaires condensés de la société, relatifs à la période du 1er janvier 2026 au 30 juin 2026, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
• la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.

Ces comptes consolidés intermédiaires condensés ont été établis sous la responsabilité du conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.

I – Conclusion sur les comptes

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France.

Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l’assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d’anomalies significatives obtenue dans le cadre d’un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d’un audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes consolidés intermédiaires condensés avec la norme IAS 34 - norme du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne relative à l’information financière intermédiaire.

II – Vérification spécifique

Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d’activité commentant les comptes consolidés intermédiaires condensés sur lesquels a porté notre examen limité.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés condensés.

Lyon et Paris-La Défense, le 8 septembre 2026
Les Commissaires aux Comptes
Grant Thornton
Membre français de Grant Thornton International
Vianney MARTIN
Helmi BEN JEZIA
Deloitte & Associés
Stéphane RIMBEUF

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